Στην μεγαλύτερη διαρροή άκρως απόρρητων εγγράφων στα οποία εμπλέκονται 72 νυν και πρώην αρχηγοί κρατών βρίσκεται η παγκόσμια κοινότητα. Ο λόγος για τα “Αρχεία του Παναμά” συνολικού αριθμού 11 εκατ. εγγράφων, τα οποία δημοσίευσε αρχικά η γερμανική εφημερίδα Süddeutsche Zeitung.
Στη συνέχεια η γερμανική εφημερίδα τα μοιράστηκε με τη Διεθνή Σύμπραξη Ερευνητών Δημοσιογράφων (ICIJ) -107 οργανισμοί μέσων ενημέρωσης σε 78 χώρες- όπου ανέλυσαν τα έγγραφα, ανάμεσά τους το BBC το οποίο και επισημαίνει πως δεν γνωρίζει την πηγή της διαρροής.
Ο Ζεράρ Ράιλ, επικεφαλής της ICIJ, δήλωσε ότι τα έγγραφα καλύπτουν τις καθημερινές "δουλειές" της "μαμάς" εταιρείας Mossack Fonseca για διάστημα άνω της 40ετίας. Ο ίδιος προβλέπει ότι η διαρροή θα είναι πιθανώς το μεγαλύτερο χτύπημα που έχει δεχθεί ποτέ ο κόσμος των offshore εξαιτίας του όγκου των εγγράφων.
Τα έγγραφα αποτυπώνουν τις σκοτεινές διαδρομές του μαύρου χρήματος, τις εταιρείες που τα διακινούν και τα πρόσωπα που κρύβονται πίσω από αυτέ. Πρόκειται για μεγάλες τράπεζες, νομικές υπηρεσίες, πολιτικών, καλλιτεχνών και αθλητών.
Για τον Βλάντιμιρ Πούτιν το... μονοπάτι είχε βρεθεί μέσω της τράπεζας Bank Rossiya, που λειτουργεί ως «κανάλι» μεταφοράς χρημάτων σε offshore εταιρίες. Μια από αυτές τις εταιρίες, φαίνεται ότι ανήκει στον παιδικό φίλο του Ρώσου προέδρου Sergei Roldugin.
Τα στοιχεία της Mossack Fonseca καταδεικνύουν επίσης πως ο πρωθυπουργός της Ισλανδίας Σίγκμουντουρ Νταβίντ Γκουνλάουγκσον είχε κρύψει εκατομμύρια δολάρια σε επενδύσεις στις ισλανδικές τράπεζες μέσω υπεράκτιας εταιρείας που κατείχε μυστικά. Ο ίδιος και η σύζυγός του είχαν αγοράσει την offshore Wintris ο 2007, και ουδέποτε τη δήλωσε όταν εισήλθε στη Βουλή το 2009. Οκτώ μήνες αργότερα πούλησε το 50% στην σύζυγό του έναντι ενός δολαρίου.
Μεταξύ των χιλιάδων ονομάτων και ομάδων συμφερόντων περιλαμβάνονται πρόσωπα όπως μέλη της οικογένειας του κινέζου προέδρου Σι Τζινπίνγκ, ο πρόεδρος της Ουκρανίας Πέτρο Ποροσένκο. Αλλά και αθλητές όπως ο Λιονέλ Μέσι, διεθνείς μεγαλοπαράγοντες του αθλητισμού, όπως ο Μισέλ Πλατινί.
Ο Ζεράρ Ράιλ, επικεφαλής της ICIJ, δήλωσε ότι τα έγγραφα καλύπτουν τις καθημερινές "δουλειές" της "μαμάς" εταιρείας Mossack Fonseca για διάστημα άνω της 40ετίας. Ο ίδιος προβλέπει ότι η διαρροή θα είναι πιθανώς το μεγαλύτερο χτύπημα που έχει δεχθεί ποτέ ο κόσμος των offshore εξαιτίας του όγκου των εγγράφων.
Τα έγγραφα αποτυπώνουν τις σκοτεινές διαδρομές του μαύρου χρήματος, τις εταιρείες που τα διακινούν και τα πρόσωπα που κρύβονται πίσω από αυτέ. Πρόκειται για μεγάλες τράπεζες, νομικές υπηρεσίες, πολιτικών, καλλιτεχνών και αθλητών.
Ο Πούτιν και ο παιδικός του φίλος
Σύμφωνα με την Süddeutsche Zeitung, οι κινήσεις προέρχονται από Παναμέζικη offshore, στην οποία εμπλέκονται συνεργάτες του Πούτιν και εταιρείες που σχετίζονται με τις οικογένειες του πρώην προέδρου της Αιγύπτου Χόσνι Μουμπάρακ, του πρώην ηγέτη της Λιβύης Μουαμάρ Καντάφι αλλά και του Σύρου προέδρου Μπασάρ αλ Άσαντ.Για τον Βλάντιμιρ Πούτιν το... μονοπάτι είχε βρεθεί μέσω της τράπεζας Bank Rossiya, που λειτουργεί ως «κανάλι» μεταφοράς χρημάτων σε offshore εταιρίες. Μια από αυτές τις εταιρίες, φαίνεται ότι ανήκει στον παιδικό φίλο του Ρώσου προέδρου Sergei Roldugin.
Μέσι, Πλατινί στις λίστες
Τα έγγραφα καταδεικνύουν επίσης πώς η Mossack Fonseca βοήθησε πελάτες της να ξεπλύνουν βρώμικο χρήματα, να αποφύγουν κυρώσεις και φόρους. Πρόκειται για μία από τις πλέον μυστικοπαθείς εταιρείες παγκοσμίως που εδρεύει στον Παναμά, αλλά διατηρεί υποκαταστήματα σε δεκάδες χώρες ανά τον κόσμο.Τα στοιχεία της Mossack Fonseca καταδεικνύουν επίσης πως ο πρωθυπουργός της Ισλανδίας Σίγκμουντουρ Νταβίντ Γκουνλάουγκσον είχε κρύψει εκατομμύρια δολάρια σε επενδύσεις στις ισλανδικές τράπεζες μέσω υπεράκτιας εταιρείας που κατείχε μυστικά. Ο ίδιος και η σύζυγός του είχαν αγοράσει την offshore Wintris ο 2007, και ουδέποτε τη δήλωσε όταν εισήλθε στη Βουλή το 2009. Οκτώ μήνες αργότερα πούλησε το 50% στην σύζυγό του έναντι ενός δολαρίου.
Μεταξύ των χιλιάδων ονομάτων και ομάδων συμφερόντων περιλαμβάνονται πρόσωπα όπως μέλη της οικογένειας του κινέζου προέδρου Σι Τζινπίνγκ, ο πρόεδρος της Ουκρανίας Πέτρο Ποροσένκο. Αλλά και αθλητές όπως ο Λιονέλ Μέσι, διεθνείς μεγαλοπαράγοντες του αθλητισμού, όπως ο Μισέλ Πλατινί.
Η πορνοστάρ Lisa Ann σου εξηγεί πώς ξεπλένουν το βρώμικο χρήμα
Ένας Ρώσος μεγαλέμπορος όπλων, μπόλικες "εταιρείες-φαντάσματα", αποκαλύψεις για offshore που συνδέονται με ξέπλυμα μαύρου χρήματος και μία πορνοστάρ. Πώς συνδέονται όλα αυτά; Ο ασκός του Αιόλου άνοιξε με τη μαζικότερη διαρροή εγγράφων όλων των εποχών στην οποία προχώρησε η Suddeutsche Zeitung, δημοσιεύοντας 11,5 εκατ. εμπιστευτικά έγγραφα, στα οποία αναγράφονται τα ονόματα εκατοντάδων ανθρώπων, με καταθέσεις σε υπεράκτιες εταιρείες (offshore) σ' όλο τον κόσμο. Και μετά τη δημοσίευση των πρώτων στοιχείων, άρχισαν και οι αναλύσεις αλλά και οι αναφορές σε προγενέστερα παραδείγματα διαφθοράς που φαίνεται να έχουμε ξεχάσει.
Το σκάνδαλο συντάραξε όλο τον πλανήτη, ενώ τα πρώτα ονόματα που εμπλέκονται είναι των:
Μαρίτσιο Μάκρι, πρόεδρος της ΑργεντινήςΙγιάντ Αλάουι, πρώην πρωθυπουργός του Ιράκ
Σίγκμουντουρ Νταβίντ Γκουνλάουγκσον, πρωθυπουργός της Ισλανδίας
Σαλμάν μπιν Αμπντουλαζίζ Αλ Σαούντ, βασιλιάς της Σαουδικής Αραβίας
Πέτρο Ποροσένκο, πρόεδρος της Ουκρανίας
Κόγιο Ανάν, συγγενής του πρώην γ.γ. του ΟΗΕ Κόφι Ανάν
Ναουάζ Σαρίφ, πρωθυπουργός του Πακιστάν
Αφοί Ρότενμπεργκ, στενοί φίλοι του προέδρου της Ρωσίας Βλαντιμίρ Πούτιν
Σεργκέι Ρολντούγιν, στενός φίλος του Πούτιν
Λουΐζ Ινάσιου "Λούλα" ντα Σίλβα, πρώην πρόεδρος της Βραζιλίας και νυν συνεργάτης της Ντίλμα Ρουσέφ
Ίαν Κάμερον, πατέρας του Ντέιβιντ Κάμερον
Μισέλ Πλατινί, νυν πρόεδρος της UEFA
Ζερόμ Βαλκ, τέως υπ' αριθμόν 2 στην ιεραρχία της FIFA
Λιονέλ Μέσι, ποδοσφαιριστής της Μπαρτσελόνα
Από Ελλάδα, φιγουράρει για την ώρα ο Σταύρος Παπασταύρου, στη δεύτερη "λίστα" της καριέρας του μετά από εκείνη της Λαγκάρντ, ενώ περισσότερα ονόματα θα βγαίνουν σταδιακά μέσα στις επόμενες ημέρες. Από τις Ηνωμένες Πολιτείες βέβαια δεν υπάρχει για την ώρα κανένα όνομα, παρότι σε ορισμένες εκ των Πολιτειών, όπως για παράδειγμα στη Νεβάδα, οι εκατομμυριούχοι μπορούν να βρουν "φορολογικό άσυλο".
Στο παρακάτω βίντεο, η μετρ των πορνογραφικών ταινιών, Lisa Ann, μας εξηγεί πώς λειτουργούν οι "εταιρείες-βιτρίνα" εντός των ΗΠΑ, με αφορμή των αποκάλυψη των Panama Papers.
Θυμίζουμε ότι η ίδια έχει ανακοινώσει την απόσυρση της από την ερωτική βιομηχανία αλλά συνεχίζει να κάνει βίντεο ερωτικών συμβουλών ενώ είναι και επαγγελματίας sportscaster. H Ann μιλά για τις εταιρείες που εντάσσονται στην κατηγορία "société écran" ή "shell companies" που στα ελληνικά αποδίδονται συνήθως σαν "εταιρείες-κέλυφος". Στην πατρίδα της ευδοκιμούν πολλές.
Πρόκειται για εικονικές στην ουσία εταιρείες, που ιδρύονται συνήθως σε "φορολογικά καταφύγια" για να καλύψουν παράνομες κατά βάση, δραστηριότητες. Δεν λειτουργούν ούτε παράγουν προϊόντα ή υπηρεσίες. Είναι επίσης εταιρείες εισηγμένες στο χρηματιστήριο, αλλά με χαμηλή δραστηριότητα και χαμηλές τιμές των μετοχών τους. Αποτελούν στόχο εξαγοράς από άλλες εταιρείες οι οποίες επιθυμούν να εισαχθούν στο χρηματιστήριο.
Οι πολυεθνικές και οι μεγαλοεπενδυτές χρησιμοποιούν εταιρείες-κελύφη στις Βερμούδες ή στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους ως οχήματα για να ελαχιστοποιήσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.
Στη Βρετανία και στις ΗΠΑ, εταιρείες-κελύφη, έχουν χρησιμοποιηθεί ευρέως, σύμφωνα με ακτιβιστικές οργανώσεις, για παράνομες πρακτικές. Σύμφωνα με τον Economist, μέσω των διασυνδέσεών του με offshore κέντρα που είναι πρώην αποικίες ή κτήσεις του Βρετανικού Στέμματος (Isle of Man, Guernsey), το City του Λονδίνου απορροφά τεράστια ποσά σε καταθέσεις και χρηματοδοτεί έτσι ποικίλες δραστηριότητες των μεγάλων τραπεζών και άλλων χρηματοπιστωτικών εταιρειών.
Η επεξήγηση της Lisa Ann:
Αναφέρει η Lisa Ann για λογαριασμό του Fusion:"Έστω ότι είμαι ένα νέο κορίτσι στην πορνοβιομηχανία και χρειάζομαι τη δουλειά άμεσα. Συμφωνώ να κάνω την ταινία για έναν παραγωγό ονόματι Randy Wild. Αλλά ο παραγωγός δεν με πληρώνει. Έχω υπογράψει ένα συμβόλαιο με την εταιρεία του, την Cock and Pull Pictures. Παίρνω το αυτοκίνητο μου και πηγαίνω στη διεύθυνση που αναγράφεται στο συμβόλαιο. Αλλά εκεί δεν υπάρχει γραφείο. Είναι ένας άδειος χώρος εκεί που κάποτε ήταν ένα Mall. Πουθενά ο Randy. Ψάχνω περισσότερο την εταιρεία, και το όνομα του Randy δεν συνδέεται με την Cock and Pull Pictures. Δεν αναγράφεται πουθενά στο συμβόλαιο και στο καταστατικό. Στο καταστατικό δεν αναγράφεται κανένα όνομα Άρα, δεν μπορώ να του κάνω μήνυση. Μπορώ να κάνω μήνυση μόνο σε αυτό το άδειο parking του πάλαι ποτέ Mall. Για την ακρίβεια, δεν υπάρχει Randy Wild. Έστω ότι ψάχνω παραπάνω για να δω σε ποιον ανήκει αυτή η εταιρεία. Μου λένε απλά πως αυτές οι πληροφορίες δεν παρέχονται. Γιατί είναι μια ανώνυμη "εταιρεία-κέλυφος". Με κανέναν τρόπο δεν μπορείς να μάθεις ποιος είναι ο νόμιμος ιδιοκτήτης της και ποιος την έχει ιδρύσει. Αυτή ήταν μια υποθετική ιστορία που μοιάζει με αντίστοιχες του χώρου της πορνοβιομηχανίας.
Αλλά ας μιλήσουμε για μια αληθινή υπόθεση. Ας μιλήσουμε για τον Insert Viktor Bout (Βίκτορ Μπουτ). Ποιος είναι ο κύριος; Ένας λαθρέμπορος από τη Ρωσία που κάνει δουλειές με τους Ταλιμπάν και έχει επενδύσει τα λεφτά του στη Φλόριντα. Στο Ντέλαγουερ και στο Τέξας σε 12 εταιρείες τύπου "shell companies". Για πολλά χρόνια δεν μπορούσαμε να τον βρούμε. Όσο και να προσπαθούσαμε, με κάποιον τρόπο ο Bout δεν φαινόταν να συνδέεται επίσημα με αυτές τις εταιρείες-φαντάσματα. Δεν μπορούσαμε να ακολουθήσουμε το χρήμα. Ευτυχώς, οι αρχές των ΗΠΑ συνέλαβαν τον τύπο στην Μπανγκόκ αφού πρώτα του την "έστησαν" με ψεύτικη δοσοληψία. Σε πολλές πολιτείες των ΗΠΑ δεν χρειάζεται να υποβάλλει κανείς την επιχείρηση του με το όνομα του, καλύπτεται από τον νόμο. Γραφεία δικηγόρων καλύπτουν τους απατεώνες με διαμεσολαβητές που κάνουν εκείνοι τη "βρώμικη" δουλειά και τα μεγάλα κεφάλια δεν αποκαλύπτονται. Φοροδιαφεύγουν και παρανομούν καλύπτοντας τις απάτες τους. Όλοι νομίζουν πως η πορνοβιομηχανία είναι βρώμικη, αλλά για λάθος λόγο"
..
Panama Papers: Ποια είναι η Mossack Fonseca. Ο 'φρουρός' του μαύρου χρήματος
Στη "σκιά" των γιγάντων του πλούτου λειτουργούσε μια εταιρεία, υπεύθυνη για την απόκρυψη χρήματος. Πελάτες της, οι μεγαλύτεροι δισεκατομμυριούχοι του πλανήτη. Από ηθοποιούς και ποδοσφαιριστές, μέχρι αρχηγούς κρατών και επικεφαλής των καρτέλ ναρκωτικών.
Μέχρι και πριν λίγο καιρό, η Mossack Fonseca λειτουργούσε σχεδόν στην αφάνεια. Αμέσως μετά τη "βόμβα" αποκαλύψεων για τις offshore που είχε αναλάβει να "στήσει" προς όφελος του πελατολογίου της, ο κόσμος άρχισε να ψάχνει για τον τρόπο που λειτουργούσε η εταιρεία από την οποία διέρρευσαν τα περιβόητα Panama Papers.
Η νομική εταιρία Mossack Fonseca ιδρύθηκε λοιπόν το 1977 από τον Γερμανό Jürgen Mossack και τον Ramón Fonseca από τον Παναμά, δικηγόροι και οι δύο στο επάγγελμα.
Τα 11,5 εκατομμύρια αρχεία, που έρχονται από την Κυριακή στην δημοσιότητα, προέρχονται από τους φακέλους της παναμαϊκής δικηγορικής εταιρείας και αφορούν την περίοδο 1977-2015, από το έτος ίδρυσης της δηλαδή, μέχρι τον περασμένο χρόνο.
Τα έγγραφα καταδεικνύουν πώς η Mossack Fonseca βοήθησε πελάτες της να ξεπλύνουν βρώμικο χρήμα και να αποφύγουν κυρώσεις και φόρους.
Η Mossack Fonseca έχει σαν έδρα της τον Παναμά, ωστόσο διαθέτει υποκαταστήματα σε Χονγκ Κονγκ, Μαϊάμι, Ζυρίχη καθώς και σε 35 ακόμη μέρη σε όλο τον κόσμο.
Τα έγγραφα ήλθαν στην κατοχή της γερμανικής εφημερίδας Suddeutsche Zeitung από πηγή που δεν κατονομάζεται. Η εφημερίδα εν συνεχεία τα μοιράστηκε με την Διεθνή Σύμπραξη Ερευνητών Δημοσιογράφων (ICIJ). Έτσι, 107 οργανισμοί μέσων ενημέρωσης από 78 χώρες ανέλυσαν τα έγγραφα, ανάμεσά τους το BBC το οποίο και επιβεβαιώνει πως δεν έχει κοινοποιηθεί η πηγή της διαρροής. Έτσι, δεν μπορούμε ακόμη να ξέρουμε αν πρόκειται για άνθρωπο που εργαζόταν στην ίδια τη Mossack Fonseca.
Ο Ζεράρ Ράιλ, επικεφαλής της ICIJ, δήλωσε ότι η διαρροή θα είναι πιθανώς το μεγαλύτερο χτύπημα που έχει δεχθεί ποτέ ο κόσμος των offshore εξαιτίας του όγκου των εγγράφων.
Μέχρι να φτάσουμε στις αποκαλύψεις, οι δραστηριότητες της εταιρείας κινούνταν στο σκοτάδι, ενώ η ίδια συνεργαζόταν με ένα διεθνές δίκτυο τραπεζών και λογιστών που έψαχναν τρόπους για το πώς οι επιφανείς πελάτες τους θα μπορούσαν να ξεφεύγουν από την εφορία της πατρίδας τους και να "ξεπλένουν" χρήμα.
"Η εταιρεία μας δεν έχει κατηγορηθεί ποτέ ή διωχθεί ποτέ για κάποιο ποινικό αδίκημα, απλώς βοηθάει πελάτες να ιδρύουν εταιρείες. Δημιουργεί επιχειρηματικό σύνδεσμο με αυτές ή καθοδηγεί με οποιονδήποτε τρόπο τις εταιρείες που δημιουργούνται με αυτό τον τρόπο", αναφέρει ο Carlos Sousa, εκπρόσωπος Τύπου της Mossack Fonseca.
Εταιρείες όπως η Mossack Fonseca που ευθύνονται για τη δημιουργία offshore και τραπεζικών λογαριασμών, οφείλουν να είναι σε επιφυλακή για τους πελάτες που μπορεί να εμπλέκονται σε ξέπλυμα βρώμικου χρήματος, φοροδιαφυγή και άλλες παράνομες πράξεις.
Ακριβώς για αυτόν τον λόγο, ορίζονται ως "Πολιτικώς Εκτεθειμένα Πρόσωπα", κυβερνητικά στελέχη, μέλη των οικογενειών τους ή συνεργάτες τους, με τους οποίους έχει επαγγελματική σχέση ως εταιρεία. Ο μεσάζοντας που δημιουργεί εταιρείες οφείλει να εξετάσει προσεκτικά τις δραστηριότητές του προσώπου αυτού ώστε να βεβαιωθεί ότι δεν εμπλέκεται σε υποθέσεις διαφθοράς.
Πλέον, η Mossack Fonseca πετάει "το μπαλάκι" στους μεσάζοντες με τους οποίους συνεργάζεται, δηλαδή σε δικηγορικά γραφεία, λογιστές και εκπροσώπους τραπεζών. Η νομική εταιρεία απασχολεί περισσότερους από 500 υπαλλήλους και συνεργάτες σε περισσότερα από 40 γραφεία σε όλο τον κόσμο, περιλαμβανομένων και τριών στη Σουηδία και οκτώ στην Κίνα και το 2013 είχε τιμολογήσεις για πάνω από 42 εκατομμύρια δολάρια.
Η εταιρεία παροχής νομικών υπηρεσιών με έδρα τον Παναμά είχε ιδρύσει 123 εταιρείες στην Νεβάδα που είχαν χρησιμοποιηθεί από φίλο του πρώην προέδρου της Αργεντινής για να αποσπάσει εκατομμύρια δολάρια από κρατικά συμβόλαια.
Η εταιρεία εκλήθη να παραδώσει λεπτομερή στοιχεία σχετικά με χρήματα που είχαν διακινηθεί μέσω των εταιρειών στη Νεβάδα, ωστόσο δεν κατέθεσε καμία πληροφορία.
Οι ενέργειες της στη Νεβάδα εκτελούνταν από την M.F. Corporate Services (Nevada) Limited, ήταν μέρος της λειτουργίας του γκρουπ Mossack Fonseca. Παρόλα αυτά, ο Jürgen Mossack, κατέθεσε ένορκα ότι "η MF Nevada και η Mossack Fonseca δεν έχουν σχέση μητρικής-θυγατρικής εταιρείας, ούτε η Mossack Fonseca ελέγχει τις εσωτερικές υποθέσεις ή τις καθημερινές λειτουργίες της MF Nevada".
Σύμφωνα όμως με τα αρχεία του ICIJ, η θυγατρική στη Νεβάδα ανήκε εξ ολοκλήρου στην Mossack Fonseca ενώ η μητρική εταιρεία, προσπάθησε πράγματι να εξαφανίσει "επιβλαβή αρχεία" από τα τηλέφωνα και τους υπολογιστές της, για να προστατεύσει τους πελάτης της από το δικαστικό σύστημα των Ηνωμένων Πολιτειών.
Φυσικά, η Mossack Fonseca, αρνείται την καταστροφή αρχείων.
Με ανακοίνωση της ενημερώνει τους πελάτες της ότι διερευνά την υπόθεση σχετικά με το πώς έγινε η διαρροή και υπόσχεται πως δεν θα επαναληφθεί κάτι τέτοιο στο μέλλον:
Έχει απεριόριστη διάρκεια ζωής, εφ' όσον βεβαίως καλύπτει τις υποχρεώσεις της έναντι του κράτους στο οποίο έγινε η σύστασή της.
Μέσω αυτών γίνεται η σύσταση και η νόμιμη εγγραφή της Εταιρίας στον Registrar, πάντοτε σύμφωνα με τις οδηγίες και εντολές του εκάστοτε ενδιαφερομένου.
Αρχικά επιλέγεται το όνομα της Εταιρίας, καταβάλλονται τα τέλη και γίνεται σχεδόν αμέσως η σύστασή της. Το όνομα της Εταιρίας πριν εγγραφεί, ελέγχεται και εν συνεχεία γίνεται αποδεκτό, μόνον όταν δεν έχει ήδη εγγραφεί άλλη Εταιρία με το ίδιο όνομα. Το εξουσιοδοτημένο πρόσωπο το οποίο συνέστησε την Εταιρία, οφείλει να φροντίζει να καταβάλλονται προς το κράτος στο οποίο έγινε η σύσταση και στα τακτά χρονικά διαστήματα τα ετήσια τέλη της Υπεράκτιας Εταιρίας, με σκοπό την διατήρηση της νομικής υπόστασης της Εταιρίας σύμφωνα με τους νόμους και έναντι τρίτων.
Μια υπεράκτια εταιρεία έχει συνήθως μορφή Εταιρείας Περιορισμένης Ευθύνης, και είναι εγκατεστημένη σε κάποια γεωγραφική περιοχή, που έχει χαρακτηριστεί ως υπεράκτιο κέντρο. Στην Ελλάδα για τις ανάγκες της φορολογίας εισοδήματος δόθηκε ορισμός της offshore εταιρείας ως έξης: "ως εξωχώρια εταιρεία εννοείται η εταιρεία που έχει την έδρα της σε αλλοδαπή χωρά και με βάση την νομοθεσία της δραστηριοποιείται αποκλειστικά σε άλλες χώρες και απολαμβάνει ιδιαίτερα ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης" (Ν. 2238/1994,Άρθρο 31.1 περ. στ.).
Τυπικά οι απαιτήσεις για την εγγραφή των εταιρειών στο πλαίσιο της σχετικής διάταξης για τις μη εγκατεστημένες καταστατικά, θα είναι συμφωνία με ορισμένα ή όλα τα ακόλουθα κριτήρια με τη στενή νομική έννοια του όρου, όπως αναφέρεται στο Offshore Company Law: Theory, Regulations& Operation.
-Οι υπεράκτιες εταιρείες πρέπει να συσταθούν σύμφωνα με τους νόμους και τους κανονισμούς των δικαιοδοσιών των υπεράκτιων εταιρειών.
-Οι υπεράκτιες εταιρείες έχουν την καταστατική τους έδρα σε μια από τις χώρες "φορολογικούς παραδείσους".
-Οι εργασίες ή δραστηριότητες των υπεράκτιων εταιριών πρέπει να διενεργούνται αποκλειστικά εκτός της χώρας εγκατάστασης τους (φορολογικού καταφυγίου) και συνεπώς όλα τα εισοδήματα τους να πηγάζουν αποκλειστικά από τις εργασίες τους στο εξωτερικό.
-Δεν επιτρέπεται στις επιχειρήσεις αυτές να προσφέρουν προϊόντα και υπηρεσίες εντός της επικράτειας της χώρας εγκατάστασης, είτε σε μόνιμους κατοίκους, είτε σε αλλοδαπούς, ωστόσο οι επιχειρήσεις αυτές μπορούν να διοικούνται και να έχουν μόνιμη εγκατάσταση στις πιο πάνω χώρες.
Είθισται πάντως, μέτοχοι της εταιρείας να μην δηλώνονται τα ίδια τα πρόσωπα, αλλά άτομα της οικογένειας τους ή δικηγόροι. Αντιστοίχως, τρίτα άτομα δηλώνονται και ως διαχειριστές.
Ανγκουίλα
Ανδόρρα
Αρούμπα
Βανουάτου
Βερμούδες
Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι
Γιβραλτάρ
Γκέρνσεϊ
Γρενάδα
Ελβετία
Ηνωμένο Βασίλειο
Ιορδανία
Κόστα Ρίκα
Κύπρος
Λαμπουάν
Λίβανος
Λιβερία
Μαυρίκιος
Μονακό
Μπαρμπάντος
Μπαχάμες
Μπελίζ
Μπρουνέι
Νέα Ζηλανδία
Νεβάδα
Κέιμαν Νήσοι
Νήσοι Κουκ
Νήσοι Μάρσαλ
Νήσος του Μαν
Ντελάγουερ
Ντουμπάι
Ολλανδικές Αντίλλες
Παναμάς
Σεϋχέλλες
Σιγκαπούρη
Τερκς και Κέικος
Τζέρσεϊ
Τρινιδάδ και Τομπάγκο
Χονγκ Κονγκ
Η νομική εταιρία Mossack Fonseca ιδρύθηκε λοιπόν το 1977 από τον Γερμανό Jürgen Mossack και τον Ramón Fonseca από τον Παναμά, δικηγόροι και οι δύο στο επάγγελμα.
Τα 11,5 εκατομμύρια αρχεία, που έρχονται από την Κυριακή στην δημοσιότητα, προέρχονται από τους φακέλους της παναμαϊκής δικηγορικής εταιρείας και αφορούν την περίοδο 1977-2015, από το έτος ίδρυσης της δηλαδή, μέχρι τον περασμένο χρόνο.
Τα έγγραφα καταδεικνύουν πώς η Mossack Fonseca βοήθησε πελάτες της να ξεπλύνουν βρώμικο χρήμα και να αποφύγουν κυρώσεις και φόρους.
Η Mossack Fonseca έχει σαν έδρα της τον Παναμά, ωστόσο διαθέτει υποκαταστήματα σε Χονγκ Κονγκ, Μαϊάμι, Ζυρίχη καθώς και σε 35 ακόμη μέρη σε όλο τον κόσμο.
Τα έγγραφα ήλθαν στην κατοχή της γερμανικής εφημερίδας Suddeutsche Zeitung από πηγή που δεν κατονομάζεται. Η εφημερίδα εν συνεχεία τα μοιράστηκε με την Διεθνή Σύμπραξη Ερευνητών Δημοσιογράφων (ICIJ). Έτσι, 107 οργανισμοί μέσων ενημέρωσης από 78 χώρες ανέλυσαν τα έγγραφα, ανάμεσά τους το BBC το οποίο και επιβεβαιώνει πως δεν έχει κοινοποιηθεί η πηγή της διαρροής. Έτσι, δεν μπορούμε ακόμη να ξέρουμε αν πρόκειται για άνθρωπο που εργαζόταν στην ίδια τη Mossack Fonseca.
Ο Ζεράρ Ράιλ, επικεφαλής της ICIJ, δήλωσε ότι η διαρροή θα είναι πιθανώς το μεγαλύτερο χτύπημα που έχει δεχθεί ποτέ ο κόσμος των offshore εξαιτίας του όγκου των εγγράφων.
Μέχρι να φτάσουμε στις αποκαλύψεις, οι δραστηριότητες της εταιρείας κινούνταν στο σκοτάδι, ενώ η ίδια συνεργαζόταν με ένα διεθνές δίκτυο τραπεζών και λογιστών που έψαχναν τρόπους για το πώς οι επιφανείς πελάτες τους θα μπορούσαν να ξεφεύγουν από την εφορία της πατρίδας τους και να "ξεπλένουν" χρήμα.
Η επίσημη απάντηση για το σκάνδαλο
Επισήμως, η Mossack Fonseca ισχυρίζεται πως είναι νόμιμη και πως την ευθύνη για τις παρατυπίες την έχουν οι μεσάζοντες. Μετά την αποκάλυψη του σκανδάλου, η επίσημη θέση ήταν πως δεν θα γίνει σχολιασμός των επιμέρους πελατών που ενδεχομένων εμπλέκονται σε φοροδιαφυγή, ενώ γίνεται ξεκάθαρο πως δεν είναι υπεύθυνη και πως δεν μπορεί να ελεγχθεί για την αποτυχία μεσαζόντων συνεργατών των εταιρειών και των προσώπων που έχουν συνάψει συνεργασία μαζί της."Η εταιρεία μας δεν έχει κατηγορηθεί ποτέ ή διωχθεί ποτέ για κάποιο ποινικό αδίκημα, απλώς βοηθάει πελάτες να ιδρύουν εταιρείες. Δημιουργεί επιχειρηματικό σύνδεσμο με αυτές ή καθοδηγεί με οποιονδήποτε τρόπο τις εταιρείες που δημιουργούνται με αυτό τον τρόπο", αναφέρει ο Carlos Sousa, εκπρόσωπος Τύπου της Mossack Fonseca.
Εταιρείες όπως η Mossack Fonseca που ευθύνονται για τη δημιουργία offshore και τραπεζικών λογαριασμών, οφείλουν να είναι σε επιφυλακή για τους πελάτες που μπορεί να εμπλέκονται σε ξέπλυμα βρώμικου χρήματος, φοροδιαφυγή και άλλες παράνομες πράξεις.
Ακριβώς για αυτόν τον λόγο, ορίζονται ως "Πολιτικώς Εκτεθειμένα Πρόσωπα", κυβερνητικά στελέχη, μέλη των οικογενειών τους ή συνεργάτες τους, με τους οποίους έχει επαγγελματική σχέση ως εταιρεία. Ο μεσάζοντας που δημιουργεί εταιρείες οφείλει να εξετάσει προσεκτικά τις δραστηριότητές του προσώπου αυτού ώστε να βεβαιωθεί ότι δεν εμπλέκεται σε υποθέσεις διαφθοράς.
Πλέον, η Mossack Fonseca πετάει "το μπαλάκι" στους μεσάζοντες με τους οποίους συνεργάζεται, δηλαδή σε δικηγορικά γραφεία, λογιστές και εκπροσώπους τραπεζών. Η νομική εταιρεία απασχολεί περισσότερους από 500 υπαλλήλους και συνεργάτες σε περισσότερα από 40 γραφεία σε όλο τον κόσμο, περιλαμβανομένων και τριών στη Σουηδία και οκτώ στην Κίνα και το 2013 είχε τιμολογήσεις για πάνω από 42 εκατομμύρια δολάρια.
Επίσης, εντύπωση προκαλεί πως οι ΗΠΑ δεν δείχνουν να είναι εμπλεκόμενες στο σκάνδαλο... Βέβαια περισσότερα θα μάθουμε δια των αποκαλύψεων τις επόμενες ημέρες:
Πότε ξεκίνησαν τα "βάσανα" για τη Mossack Fonseca
Στην πολιτεία της Νεβάδα, όπως φαίνεται από αρχεία αλληλογραφίας, η δικηγορική εταιρεία προσπάθησε να προστατεύσει τον εαυτό της και τους πελάτες της από νομικούς ελέγχους δικαστηρίου των ΗΠΑ, εξαφανίζοντας τα έντυπα αρχεία από το υποκατάστημά της στο Λας Βέγκας. Επιπλέον, επιστράτευσε χάκερς για να διαγράψουν ηλεκτρονικά έγγραφα από κινητά τηλέφωνα και υπολογιστές. Όλα αυτά εν έτει 2013.Η εταιρεία παροχής νομικών υπηρεσιών με έδρα τον Παναμά είχε ιδρύσει 123 εταιρείες στην Νεβάδα που είχαν χρησιμοποιηθεί από φίλο του πρώην προέδρου της Αργεντινής για να αποσπάσει εκατομμύρια δολάρια από κρατικά συμβόλαια.
Η εταιρεία εκλήθη να παραδώσει λεπτομερή στοιχεία σχετικά με χρήματα που είχαν διακινηθεί μέσω των εταιρειών στη Νεβάδα, ωστόσο δεν κατέθεσε καμία πληροφορία.
Οι ενέργειες της στη Νεβάδα εκτελούνταν από την M.F. Corporate Services (Nevada) Limited, ήταν μέρος της λειτουργίας του γκρουπ Mossack Fonseca. Παρόλα αυτά, ο Jürgen Mossack, κατέθεσε ένορκα ότι "η MF Nevada και η Mossack Fonseca δεν έχουν σχέση μητρικής-θυγατρικής εταιρείας, ούτε η Mossack Fonseca ελέγχει τις εσωτερικές υποθέσεις ή τις καθημερινές λειτουργίες της MF Nevada".
Σύμφωνα όμως με τα αρχεία του ICIJ, η θυγατρική στη Νεβάδα ανήκε εξ ολοκλήρου στην Mossack Fonseca ενώ η μητρική εταιρεία, προσπάθησε πράγματι να εξαφανίσει "επιβλαβή αρχεία" από τα τηλέφωνα και τους υπολογιστές της, για να προστατεύσει τους πελάτης της από το δικαστικό σύστημα των Ηνωμένων Πολιτειών.
Φυσικά, η Mossack Fonseca, αρνείται την καταστροφή αρχείων.
Με ανακοίνωση της ενημερώνει τους πελάτες της ότι διερευνά την υπόθεση σχετικά με το πώς έγινε η διαρροή και υπόσχεται πως δεν θα επαναληφθεί κάτι τέτοιο στο μέλλον:
Χρήσιμα: Τι είναι η Υπεράκτια Εταιρία (Offshore Company);
Πρόκειται για μορφή ξένης εταιρίας, αναγνωρισμένη πλήρως από το διεθνές δίκαιο ως ένα νομικό πρόσωπο το οποίο έχει δικαίωμα να προβαίνει σε οιασδήποτε μορφής δικαιοπραξίες.Έχει απεριόριστη διάρκεια ζωής, εφ' όσον βεβαίως καλύπτει τις υποχρεώσεις της έναντι του κράτους στο οποίο έγινε η σύστασή της.
Πώς γίνεται η σύσταση μίας Yπεράκτιας Eταιρίας;
Η διαδικασία της σύστασης αναλαμβάνεται από εξουσιοδοτημένα νομικά ή φυσικά πρόσωπα στην κάθε χώρα η οποία επιτρέπει την σύσταση Υπερακτίων Εταιριών, όπως π.χ. στις Νήσους Μάρσαλ, στις Σεϋχέλλες, την Κύπρο, στην Λιβερία, στις Βρετανικές Νήσους της Παρθένου κλπ.Μέσω αυτών γίνεται η σύσταση και η νόμιμη εγγραφή της Εταιρίας στον Registrar, πάντοτε σύμφωνα με τις οδηγίες και εντολές του εκάστοτε ενδιαφερομένου.
Αρχικά επιλέγεται το όνομα της Εταιρίας, καταβάλλονται τα τέλη και γίνεται σχεδόν αμέσως η σύστασή της. Το όνομα της Εταιρίας πριν εγγραφεί, ελέγχεται και εν συνεχεία γίνεται αποδεκτό, μόνον όταν δεν έχει ήδη εγγραφεί άλλη Εταιρία με το ίδιο όνομα. Το εξουσιοδοτημένο πρόσωπο το οποίο συνέστησε την Εταιρία, οφείλει να φροντίζει να καταβάλλονται προς το κράτος στο οποίο έγινε η σύσταση και στα τακτά χρονικά διαστήματα τα ετήσια τέλη της Υπεράκτιας Εταιρίας, με σκοπό την διατήρηση της νομικής υπόστασης της Εταιρίας σύμφωνα με τους νόμους και έναντι τρίτων.
Μια υπεράκτια εταιρεία έχει συνήθως μορφή Εταιρείας Περιορισμένης Ευθύνης, και είναι εγκατεστημένη σε κάποια γεωγραφική περιοχή, που έχει χαρακτηριστεί ως υπεράκτιο κέντρο. Στην Ελλάδα για τις ανάγκες της φορολογίας εισοδήματος δόθηκε ορισμός της offshore εταιρείας ως έξης: "ως εξωχώρια εταιρεία εννοείται η εταιρεία που έχει την έδρα της σε αλλοδαπή χωρά και με βάση την νομοθεσία της δραστηριοποιείται αποκλειστικά σε άλλες χώρες και απολαμβάνει ιδιαίτερα ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης" (Ν. 2238/1994,Άρθρο 31.1 περ. στ.).
Τυπικά οι απαιτήσεις για την εγγραφή των εταιρειών στο πλαίσιο της σχετικής διάταξης για τις μη εγκατεστημένες καταστατικά, θα είναι συμφωνία με ορισμένα ή όλα τα ακόλουθα κριτήρια με τη στενή νομική έννοια του όρου, όπως αναφέρεται στο Offshore Company Law: Theory, Regulations& Operation.
-Οι υπεράκτιες εταιρείες πρέπει να συσταθούν σύμφωνα με τους νόμους και τους κανονισμούς των δικαιοδοσιών των υπεράκτιων εταιρειών.
-Οι υπεράκτιες εταιρείες έχουν την καταστατική τους έδρα σε μια από τις χώρες "φορολογικούς παραδείσους".
-Οι εργασίες ή δραστηριότητες των υπεράκτιων εταιριών πρέπει να διενεργούνται αποκλειστικά εκτός της χώρας εγκατάστασης τους (φορολογικού καταφυγίου) και συνεπώς όλα τα εισοδήματα τους να πηγάζουν αποκλειστικά από τις εργασίες τους στο εξωτερικό.
-Δεν επιτρέπεται στις επιχειρήσεις αυτές να προσφέρουν προϊόντα και υπηρεσίες εντός της επικράτειας της χώρας εγκατάστασης, είτε σε μόνιμους κατοίκους, είτε σε αλλοδαπούς, ωστόσο οι επιχειρήσεις αυτές μπορούν να διοικούνται και να έχουν μόνιμη εγκατάσταση στις πιο πάνω χώρες.
Είθισται πάντως, μέτοχοι της εταιρείας να μην δηλώνονται τα ίδια τα πρόσωπα, αλλά άτομα της οικογένειας τους ή δικηγόροι. Αντιστοίχως, τρίτα άτομα δηλώνονται και ως διαχειριστές.
Οι χώρες που φιλοξενούν υπεράκτιες εταιρείες:
Ανδόρρα
Αρούμπα
Βανουάτου
Βερμούδες
Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι
Γιβραλτάρ
Γκέρνσεϊ
Γρενάδα
Ελβετία
Ηνωμένο Βασίλειο
Ιορδανία
Κόστα Ρίκα
Κύπρος
Λαμπουάν
Λίβανος
Λιβερία
Μαυρίκιος
Μονακό
Μπαρμπάντος
Μπαχάμες
Μπελίζ
Μπρουνέι
Νέα Ζηλανδία
Νεβάδα
Κέιμαν Νήσοι
Νήσοι Κουκ
Νήσοι Μάρσαλ
Νήσος του Μαν
Ντελάγουερ
Ντουμπάι
Ολλανδικές Αντίλλες
Παναμάς
Σεϋχέλλες
Σιγκαπούρη
Τερκς και Κέικος
Τζέρσεϊ
Τρινιδάδ και Τομπάγκο
Χονγκ Κονγκ
Δεν υπάρχουν σχόλια :
Δημοσίευση σχολίου